稅務(wù)局研發(fā)“1+3+N”選案分析體系 助力工作效能提升

來源：欣飛財(cái)稅咨詢河北有限公司    時(shí)間：2022-11-18    瀏覽量：687次

記者近日從國(guó)家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局了解到，該局以“大數(shù)據(jù)”為依托，研發(fā)應(yīng)用了“一案式”選案分析平臺(tái)，并以此為基礎(chǔ)建立了“1+3+N”選案分析體系，稽查選案因此變得更加精準(zhǔn)高效，促進(jìn)了稅收檢查工作效能提升。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年2月至9月，重慶市稅務(wù)局稽查部門利用該平臺(tái)共選案236戶。其中，在稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫中篩選出114戶疑點(diǎn)對(duì)象，已下發(fā)核實(shí)77戶，全部證實(shí)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)，共查補(bǔ)稅款1.58億元，戶均查補(bǔ)205.19萬元，比去年同期增長(zhǎng)68%；平臺(tái)提示涉嫌騙取留抵退稅企業(yè)122戶，經(jīng)核實(shí)全部存在騙取退稅或違規(guī)退稅的情況，已查實(shí)共涉及騙稅或違規(guī)退稅6820.64萬元。

據(jù)介紹，該局建立的“1+3+N”選案分析體系中的“1”，指一個(gè)目標(biāo)企業(yè)或案件；“3”指線索、信息、數(shù)據(jù)分析三要素；“N”則是構(gòu)成分析體系的具體數(shù)據(jù)、指標(biāo)、模型和算法等?；诙愂沾髷?shù)據(jù)和第三方涉稅信息，檢查人員利用選案分析平臺(tái)，可快速搜集包括登記信息、稅收優(yōu)惠享受情況、申報(bào)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)信息等7類97項(xiàng)企業(yè)涉稅信息數(shù)據(jù)，并從企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和涉稅行為等38個(gè)基礎(chǔ)指標(biāo)入手實(shí)施分析，迅速確定案源目標(biāo)，從而改變了以往數(shù)據(jù)采集慢、分析手段單一、主要憑經(jīng)驗(yàn)分析的選案工作方式。

重慶市稅務(wù)局第一稽查局檢查三科檢查人員雷成麗是一名稽查老兵，從事稅務(wù)稽查工作已有10多年，參與破獲多起虛開騙稅的大案要案。

雷成麗介紹說，在作案手法上，與前幾年相比，現(xiàn)在犯罪分子除了采用虛假身份、網(wǎng)絡(luò)交易等手段外，有一些還會(huì)使用網(wǎng)絡(luò)智能化技術(shù)逃避執(zhí)法部門核查和打擊。

“以往選案主要憑檢查人員經(jīng)驗(yàn)，采用線下人工方式完成?！崩壮甥愓f，由于信息化程度不高，缺乏專業(yè)選案工具，加上信息來源渠道有限，選案分析的全面性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性都有不足。有了“一案式”選案分析平臺(tái)后，數(shù)據(jù)集成、數(shù)據(jù)查詢和選案分析效率大幅提升。

“以開展案源分析為例，為了分析和查找疑點(diǎn)，過去需要在征管系統(tǒng)不同功能板塊中翻找查詢企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、申報(bào)表和歷史發(fā)票數(shù)據(jù)等信息，搜集企業(yè)稅收和財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)整合，這些工作至少需要幾天時(shí)間?！敝貞c市稅務(wù)局稽查局局長(zhǎng)屈濤介紹說，選案分析平臺(tái)應(yīng)用后，檢查人員只需在系統(tǒng)中輸入企業(yè)名稱、識(shí)別號(hào)和時(shí)間段，平臺(tái)系統(tǒng)可自動(dòng)匯集和整合信息數(shù)據(jù)，僅需10多分鐘就能將需要分析使用的相關(guān)數(shù)據(jù)整合好。檢查人員對(duì)這些數(shù)據(jù)信息進(jìn)行疑點(diǎn)研判、復(fù)核和審批后，即可將選出的疑點(diǎn)企業(yè)納入待查案源庫，選案分析的客觀性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性大幅提升。

選案分析平臺(tái)強(qiáng)勁的分析識(shí)別能力，不久前在打擊騙取留抵退稅專項(xiàng)行動(dòng)中發(fā)揮出顯著的助力作用。

今年3月，重慶市潼南區(qū)某酒業(yè)公司申請(qǐng)辦理增值稅小微企業(yè)存量和增量留抵退稅72.66萬元。分析人員運(yùn)用該平臺(tái)對(duì)企業(yè)進(jìn)行針對(duì)性分析時(shí)發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未開票累計(jì)收入、存貨增長(zhǎng)率、其他應(yīng)付款與營(yíng)業(yè)收入占比變動(dòng)率等多項(xiàng)指標(biāo)均有異常，認(rèn)為該企業(yè)有隱匿收入和騙取留抵退稅重大嫌疑。對(duì)該企業(yè)立案檢查后，經(jīng)調(diào)查，該企業(yè)果然存在賬外經(jīng)營(yíng)偷逃稅款和騙取留抵退稅違法行為，最終稅務(wù)機(jī)關(guān)依法追繳企業(yè)少繳稅款、繳回企業(yè)騙稅共223萬元，并對(duì)其處罰款225萬元。

重慶市稅務(wù)局副局長(zhǎng)姚朝智表示，結(jié)合征管和稽查工作的實(shí)際需要，重慶稅務(wù)下一步將繼續(xù)對(duì)“一案式”選案分析平臺(tái)功能模塊進(jìn)行完善升級(jí)，增強(qiáng)平臺(tái)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等業(yè)務(wù)信息的分析能力，通過提高疑點(diǎn)企業(yè)識(shí)別能力和精準(zhǔn)選案水平，不斷增強(qiáng)涉稅違法打擊效能。

來源：中國(guó)稅務(wù)報(bào)